新增怎么設(shè)置期間損益結(jié)轉(zhuǎn)

1.什么不能結(jié)轉(zhuǎn)期間損?用友軟件新增個(gè)新會(huì)計(jì)科目

以前年度損益調(diào)整的會(huì)計(jì)處理一、本科目核算企業(yè)本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯(cuò)更正涉及調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)。

企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日至財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日之間發(fā)生的需要調(diào)整報(bào)告年度損益的事項(xiàng)，也可以通過(guò)本科目核算。 二、以前年度損益調(diào)整的主要賬務(wù)處理。

（一）企業(yè)調(diào)整增加以前年度利潤(rùn)或減少以前年度虧損，借記有關(guān)科目，貸記本科目；調(diào)整減少以前年度利潤(rùn)或增加以前年度虧損做相反的會(huì)計(jì)分錄。 （二）由于以前年度損益調(diào)整增加的所得稅費(fèi)用，借記本科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅”等科目；由于以前年度損益調(diào)整減少的所得稅費(fèi)用做相反的會(huì)計(jì)分錄。

（三）經(jīng)上述調(diào)整后，應(yīng)將本科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目；如為借方余額做相反的會(huì)計(jì)分錄。

三、本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無(wú)余額。以前年度損益調(diào)整的會(huì)計(jì)處理方法有關(guān)以前年度的損益調(diào)整屬于會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，筆者認(rèn)為可將其分為資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)和非日后事項(xiàng)兩種情況。

各種情況下的會(huì)計(jì)處理方法有所不同，必須具體分析。 （一）日后事項(xiàng)的損益調(diào)整 如果企業(yè)所發(fā)生的以前年度損益調(diào)整事項(xiàng)屬資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)，即年度資產(chǎn)負(fù)債表日至財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日之間發(fā)生的事項(xiàng)，則應(yīng)按新《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》第138條及《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則--資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行調(diào)整。

會(huì)計(jì)處理程序如下： ①將需要調(diào)整的損益數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)至“以前年度損益調(diào)整”賬戶(hù)，應(yīng)調(diào)增利潤(rùn)（上年少計(jì)收益、多計(jì)費(fèi)用）時(shí)記貸方、應(yīng)調(diào)減利潤(rùn)（上年少計(jì)費(fèi)用、多計(jì)收益）時(shí)記借方。 ②作所得稅納稅調(diào)整。

補(bǔ)交所得稅時(shí)，借記“以前年度損益調(diào)整”賬戶(hù)，貸記“應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅”賬戶(hù)；沖減多交所得稅時(shí)作相反的分錄。 ③將“以前年度損益調(diào)整”賬戶(hù)的余額轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)”賬戶(hù)。

④調(diào)整盈余公積計(jì)提數(shù)。補(bǔ)提盈余公積時(shí)，借記“利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)”賬戶(hù)，貸記“盈余公積”賬戶(hù)；沖減多提盈余公積時(shí)作相反的分錄。

⑤調(diào)整會(huì)計(jì)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目的數(shù)字。包括：資產(chǎn)負(fù)債表日編制的會(huì)計(jì)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目的數(shù)字，以及當(dāng)期編制的會(huì)計(jì)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目的年初數(shù)。

如果提供比較會(huì)計(jì)報(bào)表，還應(yīng)調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表的上年數(shù)。 （二）非日后事項(xiàng)的損益調(diào)整 如果企業(yè)所發(fā)生的以前年度損益調(diào)整事項(xiàng)不屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)，應(yīng)按新《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及相關(guān)的規(guī)定進(jìn)行處理。

新《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》第133條將非日后事項(xiàng)分為重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)和非重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)兩類(lèi)。 重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)應(yīng)當(dāng)“調(diào)整發(fā)現(xiàn)當(dāng)期的期初留存收益，會(huì)計(jì)報(bào)表其他相關(guān)項(xiàng)目的期初數(shù)也應(yīng)一并調(diào)整?！?/p>

也就是說(shuō)根據(jù)重要性原則將其視同日后事項(xiàng)處理，處理方法同日后事項(xiàng)。非重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)“應(yīng)當(dāng)直接計(jì)入本期凈損益，其他相關(guān)項(xiàng)目也應(yīng)作為本期數(shù)一并調(diào)整。”

會(huì)計(jì)處理程序如下： ①將需要調(diào)整的損益數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)至“以前年度損益調(diào)整”賬戶(hù)，調(diào)整方法同日后事項(xiàng)。 ②將“以前年度損益調(diào)整”賬戶(hù)的余額轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶(hù)。

③有關(guān)納稅調(diào)整并入當(dāng)期期末所得稅計(jì)算時(shí)一并進(jìn)行；有關(guān)盈余公積的調(diào)整并入當(dāng)期期末利潤(rùn)分配中進(jìn)行。###我雖然不知道你的收入支出是否正確，這個(gè)會(huì)計(jì)應(yīng)該知道，我想告訴你的是科目默認(rèn)方向更改必須1，保證此科目沒(méi)有期初余額。

2，此科目沒(méi)有做過(guò)憑證。3次科目在轉(zhuǎn)賬定義中沒(méi)有定義。

看你的意思是年中了只是結(jié)轉(zhuǎn)定義了下，那你要做的就是如果做過(guò)憑證將憑證刪除，定義之后就取消結(jié)轉(zhuǎn)定義，總賬-期末-轉(zhuǎn)賬定義-期間損益結(jié)轉(zhuǎn)，進(jìn)入頁(yè)面后把那個(gè)科目取了就行。

2.月末損益結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做啊

(1)結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)收入

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)外收入

貸：本年利潤(rùn)

(2)期間費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn)

借：本年利潤(rùn)

貸：管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用

(3)成本支出的結(jié)轉(zhuǎn)

借：本年利潤(rùn)

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)支出、營(yíng)業(yè)外支出

(4)稅金的結(jié)轉(zhuǎn)

借：本年利潤(rùn)

貸：營(yíng)業(yè)稅金及附加、所得稅費(fèi)用

年末結(jié)轉(zhuǎn)分錄

利潤(rùn)虧損結(jié)轉(zhuǎn) 借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸：本年利潤(rùn)

利潤(rùn)盈利的結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)

擴(kuò)展資料：

將所有損益類(lèi)科目的余額全部轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”科目，稱(chēng)為損益結(jié)轉(zhuǎn)。目的是：

1、只有結(jié)轉(zhuǎn)損益才能將資產(chǎn)負(fù)債表調(diào)平；

2、將支出和收入結(jié)轉(zhuǎn)為利潤(rùn)，了解本會(huì)計(jì)期間的盈虧。

損益類(lèi)科目具體包括：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)外收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、稅金及附加、其他業(yè)務(wù)支出、銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。

會(huì)計(jì)中除了過(guò)渡性的科目外，月末都結(jié)轉(zhuǎn)。財(cái)務(wù)費(fèi)用（專(zhuān)指利息部分），壞帳損失、各類(lèi)資產(chǎn)的減速值準(zhǔn)備都需要計(jì)提?，F(xiàn)在的固定資產(chǎn)允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅稅額了，那么進(jìn)項(xiàng)稅額不計(jì)算在固定資產(chǎn)的原值之內(nèi)，扣除已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的固定要在投入使用的次月起開(kāi)始計(jì)提折舊。

按照新企業(yè)所得稅法規(guī)定，不同的固定資產(chǎn)計(jì)提折舊的年限不一樣，都使用直線(xiàn)折舊法，預(yù)計(jì)凈殘值一般為5%，根據(jù)企業(yè)實(shí)際，可以不設(shè)凈殘值。

在一定時(shí)期內(nèi)，各項(xiàng)營(yíng)業(yè)收入抵補(bǔ)各項(xiàng)營(yíng)業(yè)支出后的差額，就是營(yíng)業(yè)部經(jīng)營(yíng)的最終成果。收入超過(guò)支出，就是營(yíng)業(yè)部的純益；反之，則是純損。營(yíng)業(yè)部的損益集中反映其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)各方面的效益，是其最終的財(cái)務(wù)成果，是衡量其經(jīng)營(yíng)管理的重要指標(biāo)。

損益類(lèi)科目包括收入類(lèi)和費(fèi)用類(lèi)。收入的取得和費(fèi)用的發(fā)生，最終會(huì)導(dǎo)致所有者權(quán)益發(fā)生變化。收入的增加是所有者權(quán)益增加的因素，費(fèi)用的增加是所有者權(quán)益減少的因素。

企業(yè)損益類(lèi)科目是指核算企業(yè)取得的收入和發(fā)生的成本費(fèi)用的科目，它具體包括：

①收入類(lèi)科目：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、投資收益、公允價(jià)值變動(dòng)損益等

②費(fèi)用類(lèi)科目：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本、資產(chǎn)減值損失、稅金及附加、銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、所得稅費(fèi)用等。

③直接計(jì)入當(dāng)期利潤(rùn)的利得：營(yíng)業(yè)外收入

④直接計(jì)入當(dāng)期利潤(rùn)的損失：營(yíng)業(yè)外支出

參考資料：搜狗百科——月末結(jié)轉(zhuǎn)

3.期間損益有沒(méi)有余額

是的，損益類(lèi)科目（包括期間費(fèi)用），月末結(jié)轉(zhuǎn)損益之后，應(yīng)該是沒(méi)有余額的。先確定損益類(lèi)科目有余額；期末處理--轉(zhuǎn)賬定義--期末損益結(jié)轉(zhuǎn)-指定對(duì)方科目 本年利潤(rùn)。然后，前面的憑證均需 審核 記賬，然后，結(jié)轉(zhuǎn)期間損益。

《所選科目余額為零，沒(méi)有生成轉(zhuǎn)賬憑證》的情況，原因可能是先前錄入的憑證沒(méi)有通過(guò)審核或是出納簽字和記賬。結(jié)轉(zhuǎn)一般都是在月末進(jìn)行，只有把當(dāng)期的會(huì)計(jì)憑證都記賬了，才能通過(guò)期末里的轉(zhuǎn)賬生成的功能進(jìn)行對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)、自定義結(jié)轉(zhuǎn)和期末損益結(jié)轉(zhuǎn)。

擴(kuò)展資料：

(1)年末終了結(jié)賬時(shí)有余額的賬戶(hù)余額，直接記入新賬余額欄內(nèi)即可，不需要編制記賬憑證，也不必將余額再記入賬戶(hù)的借方或貸方（收方或付方），使有余額的賬戶(hù)的余額變?yōu)榱恪?/p>

因?yàn)?，既然年末是有余額的賬戶(hù)，余額就應(yīng)當(dāng)如實(shí)地在賬戶(hù)中加以反映，這樣更顯得清晰、明了。否則，就混淆了有余額的賬戶(hù)和無(wú)余額的賬戶(hù)的區(qū)別。

(2)對(duì)于新的會(huì)計(jì)年度建賬問(wèn)題，一般說(shuō)來(lái)，總賬、日記賬和多數(shù)明細(xì)賬應(yīng)每年更換一次。但有些財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)賬和債權(quán)債務(wù)明細(xì)賬，由于材料品種、規(guī)格和往來(lái)單位較多，更換新賬，重抄一遍工作量較大，因此，可以跨年度使用，不必每年更換一次。各種備查簿也可以連續(xù)使用。

但在實(shí)際工作中，結(jié)轉(zhuǎn)賬戶(hù)余額有以下兩種規(guī)范的做法：

一是將本賬戶(hù)年末余額，以相反的方向記入最后一筆賬下的發(fā)生額內(nèi)。例如，某賬戶(hù)年末為借方余額，在結(jié)賬時(shí)，將此項(xiàng)余額填列在貸方發(fā)生額欄內(nèi)（余額如為貸方，則作相反記錄），

在摘要欄填明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣，在“借或貸” 欄內(nèi)填“平”字并在余額欄的“元”位上填列“0”符號(hào)，表示賬目已經(jīng)結(jié)平。

二是在“本年累計(jì)”發(fā)生額的次行，將年初余額按其同方向記入發(fā)生額欄內(nèi)，并在摘要欄內(nèi)填明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣；在次行登記年末余額，如為借方余額，填入貸方發(fā)生額欄內(nèi)，

反之記入借方，并在摘要欄填明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣。同時(shí)，在該行的下端加計(jì)借、貸各方的總計(jì)數(shù)，并在該行摘要欄內(nèi)填列“總計(jì)”兩字，在“借或貸”欄內(nèi)填“平”字，在余額欄的“元”位上填列“0”符號(hào)，以示賬目已結(jié)平。

參考資料來(lái)源：百度百科-期末余額

4.如何添加會(huì)計(jì)科目

情形2：該科目已經(jīng)有期初余額或本期發(fā)生數(shù)。

系統(tǒng)會(huì)把一級(jí)科目的數(shù)據(jù)和屬性全部轉(zhuǎn)移到增加的第一個(gè)明細(xì)科目中。業(yè)務(wù)舉例：損益類(lèi)科目“補(bǔ)貼收入”已經(jīng)本期貸方發(fā)生10 元錢(qián)，并且已經(jīng)進(jìn)行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置。

現(xiàn)在增加其明細(xì)科目“補(bǔ)貼收入——稅費(fèi)返還”。處理方法：1、在會(huì)計(jì)科目檔案中，點(diǎn)擊“增加”按鈕，增加明細(xì)科目，系統(tǒng)有提示：2、點(diǎn)擊“是”，再點(diǎn)擊新增科目界面上的“下一步”3、點(diǎn)擊“是”，即可完成該操作。

接著會(huì)出現(xiàn)如下情況：a.憑證上科目會(huì)自動(dòng)替換b.其數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)轉(zhuǎn)移到第一個(gè)明細(xì)科目上c.期間損益結(jié)轉(zhuǎn)定義中已經(jīng)修改為補(bǔ)貼收入——稅費(fèi)返還”。