稅務系統(tǒng)信息安全知識(納稅信用管理信息化包括哪些方面內(nèi)容)
1.納稅信用管理信息化包括哪些方面內(nèi)容
稅收管理信息化建設的主要內(nèi)容，概括起來，就是“一個平臺，兩級處理，三個覆蓋，四個系統(tǒng)”。
1.“一個平臺”是指建立一個包含網(wǎng)絡硬件和基礎軟件的統(tǒng)一的技術基礎平臺。主要任務是逐步建立覆蓋總局、國地稅各級機關與相關政府部門信息共享的網(wǎng)絡體系，統(tǒng)一網(wǎng)絡硬件和基礎軟件技術平臺建設，建立安全管理和運行維護體系，以保證稅收工作在統(tǒng)一、安全、穩(wěn)定的網(wǎng)絡化平臺支撐下平衡運行。其中：
統(tǒng)一的標準是實現(xiàn)各信息系統(tǒng)互聯(lián)互通、兼容運行，并順利實現(xiàn)系統(tǒng)升級換代的基礎。稅收管理信息化建設的標準體系包括總體標準、基礎設施標準、技術支撐標準、應用標準、數(shù)據(jù)標準、管理標準、安全標準等。
安全保障體系，就是按照現(xiàn)代信息安全理論，遵循國家標準，采用目前國內(nèi)外先進的信息安全技術，通過建設稅務CA、加強密鑰管理和權限管理以及采取防火墻過濾、入侵檢測、系統(tǒng)加固、安全性分析等防護措施，建設涵蓋稅務系統(tǒng)網(wǎng)絡、應用和管理等各個方面的統(tǒng)一、穩(wěn)定、高效的信息安全保障體系。
運行維護體系，就是通過建立以總局為核心、省級為基礎，集中管理的運行維護體系，加強監(jiān)控管理，及時解決運行中發(fā)生的各類問題，為用戶提供方便、快捷的技術和業(yè)務支持。
2.“兩級處理”是指依托統(tǒng)一的技術基礎平臺，逐步實現(xiàn)稅務系統(tǒng)的數(shù)據(jù)信息在總局和省稅務局集中處理。主要任務是在“一個平臺”的支撐下，結合各地實際情況，逐步建立總局、省稅務局兩級數(shù)據(jù)處理中心和兩級數(shù)據(jù)處理機制，實現(xiàn)涉稅電子數(shù)據(jù)在總局、省稅務局兩級的集中存儲、集中處理和集中管理，使業(yè)務流程更加簡化，機構趨于扁平化，管理和監(jiān)控更加嚴密，納稅服務更加簡便，系統(tǒng)維護更加便捷，系統(tǒng)運行更加安全，并使得數(shù)據(jù)的宏觀分析與微觀分析相結合、全局分析與局部透視相結合，全面提升數(shù)據(jù)利用的價值。
3.“三個覆蓋”
是指應用內(nèi)容逐步覆蓋所有稅種、稅收工作重要環(huán)節(jié)、各級國稅局地稅局并與有關部門聯(lián)網(wǎng)。主要任務是通過稅收管理信息化建設，促進信息技術和管理方法在全國稅務系統(tǒng)得到廣泛應用，逐步實現(xiàn)稅務管理信息系統(tǒng)對國稅局、地稅局管理的所有稅種以及稅收工作運行的重要環(huán)節(jié)進行全面、有效的電子化監(jiān)控，并實現(xiàn)與有關部門的聯(lián)網(wǎng)，以保證稅收工作便捷、規(guī)范、高效進行。
4.“四個系統(tǒng)”
是指通過業(yè)務的重組、優(yōu)化和規(guī)范，逐步形成一個包括征收管理、納稅服務、管理決策和行政管理系統(tǒng)在內(nèi)的四個信息管理應用系統(tǒng)。主要任務是建立以稅收征管業(yè)務為主要處理對象的稅收征管系統(tǒng)，以為納稅人服務為主要處理對象的納稅服務系統(tǒng)，面向各級稅務機關稅收經(jīng)濟分析、監(jiān)控和預測的管理決策系統(tǒng)和以稅務系統(tǒng)內(nèi)部行政管理事務為處理對象的行政管理系統(tǒng)，以滿足稅務工作多層面、全方位的應用需求。
稅收征管系統(tǒng)包括征收、管理、稽查、處罰、執(zhí)行、救濟等子系統(tǒng)，是稅收管理信息化的核心應用系統(tǒng)。采用全國數(shù)據(jù)大集中的模式，通過一體化的規(guī)劃設計，統(tǒng)一征管數(shù)據(jù)的標準和口徑，實現(xiàn)全國征管軟件的統(tǒng)一集中，支持全國統(tǒng)一執(zhí)法，實現(xiàn)征管數(shù)據(jù)實時監(jiān)控。
納稅服務系統(tǒng)包括網(wǎng)上稅務局、納稅人關系管理和納稅服務渠道整合軟件，通過大廳系統(tǒng)、呼叫中心、短信、網(wǎng)上稅務局以及自助終端等渠道，提供公眾信息服務、納稅人交互服務和涉稅辦理服務。
管理決策系統(tǒng)包括查詢統(tǒng)計、征管狀況分析、報表管理、政策評估、納稅遵從風險管理、知識管理、績效管理七個子系統(tǒng)，通過對大量業(yè)務數(shù)據(jù)的整合、加工和處理，利用數(shù)據(jù)管理及商務智能等技術，實現(xiàn)對管理決策的有效服務。
行政管理系統(tǒng)包括綜合辦公、財務管理、人事管理和紀檢監(jiān)察四個子系統(tǒng)，運用面向服務架構技術整合現(xiàn)有行政管理系統(tǒng)，實現(xiàn)行政管理工作流程電子化，實現(xiàn)部門之間、部門與上級機關之間信息互聯(lián)互通。
2.金稅工程有哪些信息安全防護措施
金稅工程二期的四個系統(tǒng)一一防偽稅 票協(xié)查系統(tǒng)。國家稅務局系統(tǒng)整體管理呈 的管理模式。 控開票系統(tǒng)、防偽稅控認證系統(tǒng)、增值稅 四級分層結構.即國家稅務總局：省、自治 計算機交叉稽核系統(tǒng)和發(fā)票協(xié)查系統(tǒng)馬上 區(qū).計劃單列市國稅局：地市級國稅局：區(qū) “童稅”信息安全 就能查出蛛絲馬跡。國家稅務總局有關領 縣級國稅局。
總的看來國稅系統(tǒng)具有機構 就如同一幢房子不能沒有鎖和肪盜門 導日前透露，金稅工程二期已基本建成. 分布廣，層次多的特點。 一樣.稅務信息化同樣離不開安全系統(tǒng)的 運行良好。為我國稅收增長做出重要貢 網(wǎng)絡設計遵循層次化設計的總體原則， 守護。
網(wǎng)絡安全是一個很復雜的問題，不 獻。 將整個金稅網(wǎng)絡進行垂直分層【按照管理模 是采購一些防病毒軟件、安裝一個防火墻 經(jīng)過兩年多的運行，目前防偽稅控開 式）和水平分割（按照地域J，從而將大型網(wǎng) 就能解決的。它需要一個系統(tǒng)完整的安全 票系統(tǒng)已推行約60多萬戶，占全國增值稅 絡面臨的復雜問題分解到多個層次相對簡 解決方案?！?/p>
必須為稅務信息系統(tǒng)量身訂 一般納稅人的50%，占總發(fā)票量80%的專 單的網(wǎng)絡中去解決。這樣既有利于簡化網(wǎng) 做完整的安全系統(tǒng)工程。 用發(fā)票已納入金稅工程管理。隨著防偽稅 絡的管理.其結構又符合整體業(yè)務流程。
當前“稅務信息大集中”的工作重點是 控認證系統(tǒng)全面投入使用.利用假慕、大 金稅網(wǎng)絡在垂直方向按照功能劃分成 建設省級稅務信息系統(tǒng)。省級稅務局網(wǎng)絡 頭小尾票騙抵稅教的違法犯罪活動基本得 骨干層、分布層、接入層三個層次，在水 系統(tǒng)是一個覆蓋全省的大型廣域網(wǎng)絡，它 捌遏制。
平方向上按照地域劃分成各個省、自治 包含省中心內(nèi)部局域網(wǎng)，全省內(nèi)部廣域網(wǎng)， 根據(jù)金稅工程運行成功的實踐.國家 區(qū)，計劃單列市內(nèi)部的網(wǎng)絡（簡稱省內(nèi)網(wǎng) 對外連接邊界系統(tǒng)以及稅務內(nèi)聯(lián)網(wǎng)完全物 稅務總局決定2003年對增值稅納稅人實現(xiàn) 絡），各個省內(nèi)網(wǎng)絡在地位上都是平等的. 理隔離的公共網(wǎng)絡四個部分。
以信息安全保 “全面覆蓋“.即在目前只覆蓋到所有省， 它們向上連接國家稅務總局，內(nèi)部包括省 障技術為基礎，提出了“縱深防御”的安全 市、縣的基礎上，全面覆蓋到所有增值稅 級國稅局、地市級國稅局.區(qū)縣級國稅局 策略：分入侵檢測.漏洞掃描，外聯(lián)監(jiān)控三 納稅人和增值稅管理流程。一般納稅人認 這四級機構。
3.稅務網(wǎng)絡與信息安全應急預案包括哪些
一、總則（一）基本原則1、堅持預防為主2、提高快速反應能力3、加強安全監(jiān)管4、責任到人、制度保障二、應急響應流程（一）事件分析（二）事件處理事件處理主要包括以下內(nèi)容：1、分析是否存在針對該事件的特定系統(tǒng)預案，如果存在則啟動特定系統(tǒng)應急預案，如果涉及多個特定系統(tǒng)預案，應同時啟動所有涉及的特定系統(tǒng)預案。
2、分析是否存在針對該事件的專題預案，如果存在則啟動專題預案，如果事件涉及多個專題預案，應同時啟動所有涉及的專題預案。3、如果沒有針對該事件的應急預案，應根據(jù)事件具體情況，采取抑制措施，抑制事件進一步擴散，并根除事件影響，恢復系統(tǒng)運行；（三）結束響應系統(tǒng)恢復運行后，對事件造成的損失、事件處理流程、應急預案進行評估，對響應流程、預案提出修改意見，撰寫事件處理報告。
并根據(jù)《稅務系統(tǒng)重大信息安全事件報告制度》要求，確定是否需要上報該事件及其處理過程，需要上報的應及時準備相關材料，上報上級機關。三、安全事件應急處置（一）蠕蟲病毒感染（二）黑客攻擊（三）網(wǎng)絡通信中斷（四）電力中斷（五）機房漏水（六）軟件系統(tǒng)故障（七）主機故障四、演練及維護為保證應急行動的能力，應每年至少組織一次應急行動演練，以提高處理應急事件的能力，檢驗物資器材的完好情況。
應急響應演練按如下步驟進行：1）確定應急響應演練的目標和應急響應演練的范圍；2）制定應急響應演練的方案；3）調(diào)配應急響應演練所需的各項資源，并協(xié)調(diào)應急響應演練過程中涉及的部門和單位；4）組織并監(jiān)督應急響應相關人員進行應急演練；5）總結經(jīng)驗，根據(jù)演練結果對應急預案進行更新，并對本單位的應急工作進行整改。在應急響應演練結束之后，應針對應急響應工作過程中遇到的問題，分析應急響應預案的科學性和合理性，針對預案中的問題提出修改建議。
組織人員對修改意見進行評估，修改后的預案應經(jīng)評估通過后，經(jīng)批準后發(fā)布實施。在上級機關預案或相關的法律標準修改后，本預案應進行調(diào)整與其保持一致。
五、保障措施（一）人員保障（二）設備保障（三）技術資料保障（四）后勤保障。
4.如何做好稅務信息工作
稅務信息作為一種專業(yè)信息，已被越來越多的人所認識，它的作用也日益受到重視。
根據(jù)稅務工作的特點，稅務信息應從提高各級領導對信息工作的認識入手，加強倍息人員隊伍建設，建立健全信息網(wǎng)絡，進一步發(fā)揮信息的作用，使稅務信息工作逐步走上規(guī)范化、科學化、制度化的軌道。 一、充分發(fā)揮信息工作的作用。
稅收信息系統(tǒng)是各種經(jīng)濟活動的綜合反映。要做好稅收工作，必須充分發(fā)揮稅收的信息作用，使之成為稅收決策的參謀。
（一）稅收信息是制定稅收計劃、了解經(jīng)濟情況、預測稅源、掌握收入進度的重要依據(jù)。稅收計劃是組織和掌握收入的基礎，計劃制定得是否科學合理，對稅收任務的完成是至關重要的，對直接從事征管工作的基層稅務部門來講更加必要。
這就要求每個基層稅務征管人員深入企業(yè)進行信息采集，通過對稅源狀況的系統(tǒng)分析，對未來征收管理活動進行估計和測算，為決策和計劃提供第一手資料，減少計劃研究中的不穩(wěn)定因素，為稅收計劃的制定做導向，避免稅收計劃編制中的盲目性。 （二）利用庸息及時糾正、指導基層工作，對基層局（所）反映的情況，上級稅務部門應該進行綜合處理，再及時反饋給基層單位，使信息起到指導實踐的作用。
5.稅務網(wǎng)絡與信息安全應急預案包括哪些
一、總則
（一）基本原則
1、堅持預防為主
2、提高快速反應能力
3、加強安全監(jiān)管
4、責任到人、制度保障
二、應急響應流程
（一）事件分析
（二）事件處理
事件處理主要包括以下內(nèi)容：
1、分析是否存在針對該事件的特定系統(tǒng)預案，如果存在則啟動特定系統(tǒng)應急預案，如果涉及多個特定系統(tǒng)預案，應同時啟動所有涉及的特定系統(tǒng)預案。
2、分析是否存在針對該事件的專題預案，如果存在則啟動專題預案，如果事件涉及多個專題預案，應同時啟動所有涉及的專題預案。
3、如果沒有針對該事件的應急預案，應根據(jù)事件具體情況，采取抑制措施，抑制事件進一步擴散，并根除事件影響，恢復系統(tǒng)運行；
（三）結束響應
系統(tǒng)恢復運行后，對事件造成的損失、事件處理流程、應急預案進行評估，對響應流程、預案提出修改意見，撰寫事件處理報告。并根據(jù)《稅務系統(tǒng)重大信息安全事件報告制度》要求，確定是否需要上報該事件及其處理過程，需要上報的應及時準備相關材料，上報上級機關。
三、安全事件應急處置
（一）蠕蟲病毒感染
（二）黑客攻擊
（三）網(wǎng)絡通信中斷
（四）電力中斷
（五）機房漏水
（六）軟件系統(tǒng)故障
（七）主機故障
四、演練及維護
為保證應急行動的能力，應每年至少組織一次應急行動演練，以提高處理應急事件的能力，檢驗物資器材的完好情況。
應急響應演練按如下步驟進行：
1）確定應急響應演練的目標和應急響應演練的范圍；
2）制定應急響應演練的方案；
3）調(diào)配應急響應演練所需的各項資源，并協(xié)調(diào)應急響應演練過程中涉及的部門和單位；
4）組織并監(jiān)督應急響應相關人員進行應急演練；
5）總結經(jīng)驗，根據(jù)演練結果對應急預案進行更新，并對本單位的應急工作進行整改。
在應急響應演練結束之后，應針對應急響應工作過程中遇到的問題，分析應急響應預案的科學性和合理性，針對預案中的問題提出修改建議。組織人員對修改意見進行評估，修改后的預案應經(jīng)評估通過后，經(jīng)批準后發(fā)布實施。
在上級機關預案或相關的法律標準修改后，本預案應進行調(diào)整與其保持一致。
五、保障措施
（一）人員保障
（二）設備保障
（三）技術資料保障
（四）后勤保障
6.地稅系統(tǒng)都需要什么樣的信息化應用培訓
目前，大多數(shù)發(fā)達國家稅務 部門都專設了稅收信息中心或計算機中 心， 在全國范圍內(nèi)形成了計算機稅收信息 網(wǎng)絡。
稅務信息化已成為不可逆轉的國際 趨勢。針對我國實際情況， 本文選取幾個 稅務信息化發(fā)展較快的國家， 對他們稅務 信息化發(fā)展經(jīng)驗作簡單介紹， 以期為我國 稅務信息化發(fā)展提供借鑒。
一、國外稅務信息化建設的經(jīng)驗 20 世紀中期，信息技術的發(fā)展引發(fā) 了一場新的全球性產(chǎn)業(yè)革命。 稅務信息化 是信息化技術發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物， 它 是信息化的一個重要組成部分。
20 世紀 五十年代末， 美國國內(nèi)收入局開始利用計 算機系統(tǒng)進行稅務工作的管理。隨后， 英 國、日本等發(fā)達國家也于六十年代先后開 始發(fā)展本國的稅務計算機系統(tǒng)。
自此， 稅 務信息化建設開始了在全世界許多國家 的普及。 （一） 美國的稅務信息化。
美國從 1960 年開始，逐步在全國范圍內(nèi)建立了 計算機征管網(wǎng)絡。 稅收預測、稅務登記、納 全管理上， 美國注重健全信息安全管理體 制和法規(guī)， 不僅設立了直屬總統(tǒng)的關鍵基 基礎設施防護及反恐怖行動的國家基礎 設施保障委員會， 而且成立了信息安全測 。
評認證機構 （NIRT） （二） 英國的稅務信息化。 英國國內(nèi)收 入局信息系統(tǒng)主要處理的稅種為個人所 得稅。
在 20 世紀八十年代末就建立了集 中式的信息系統(tǒng)。到九十年代中期， 隨著 網(wǎng)絡系統(tǒng)的發(fā)展， 開始建立了電子申報納 公 稅系統(tǒng)。
也就是個人自 1996~1997 年， 實行自行計征， 即 司自 1999 年 7 月開始， 由納稅人自己計算應納稅額后， 再由稅務 局開始使用地方數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)自行計征 數(shù)據(jù)。后來又使用了 “事后檢查程序”根 ， 據(jù)納稅人申報的情況， 選定申報納稅異常 的納稅人作為重點稽查對象， 進行納稅申 報檢查。
（三） 日本的稅務信息化。 日本在國稅 廳、各個國稅局以及 524 個稅務署形成了 全國的計算機網(wǎng)絡系統(tǒng)。
該系統(tǒng)具有統(tǒng)一 取得了很大成功， 這不僅為我國稅務信息 化建設提供了寶貴經(jīng)驗， 也為我國的稅務 （一） 我國稅務信息化建設需要進一 步明確發(fā)展目標。 從以上三個國家稅務信 息化的發(fā)展可以看出， 現(xiàn)代信息技術的廣 泛應用， 不僅節(jié)約了稅收成本， 也提高了 稅收征收和管理的質(zhì)量和效率。
雖然我國 近年來對信息化建設的重視程度在不斷 增強，但由于對信息只是純粹的錄入， 忽 視了分析、整理和利用， 造成了信息的嚴 重堆積， 共享性、開放性也不足， 管理效率 較低， 逃、偷、騙稅行為仍大量存在。這與 稅務信息化建設中目標不明確有關。
所 以， 稅務信息化建設至少應達到這樣的目 標： 一是稅務機關能夠有效地運用現(xiàn)代信 息技術， 實現(xiàn)稅收管理現(xiàn)代化。二是稅收 信息能夠被廣泛地獲取和高效地利用。
（二） 我國需要有高效的組織管理機 構。為了適應稅務信息化建設的要求， 必 須建立一套高效、合理的組織機構體系。
這套體系應當具有三個特點：一是集約 化。 即稅款集中征收、人員集中辦公、硬件 集中建設、信息集中處理、干部集中管理。
二是扁平化。 應隨著信息的高度集中和征 收場所的逐步撤并， 使上下級之間的中間 層次逐漸減少， 管理力度不斷加大， 從而 化。
就是依托計算機網(wǎng)絡在基層征管機構 內(nèi)部對征收、管理、稽查的職能實行專業(yè) 水線” 上作業(yè)的一環(huán)， 環(huán)環(huán)相扣， 明晰責 任， 相互促進， 加強制約。 （三） 我國稅務信息化需要建立開放 的信息網(wǎng)絡。
國外稅務信息化發(fā)展較為成 功的國家， 如美國、英國、日本等， 都是建 立了發(fā)達的信息網(wǎng)絡。目前， 我國推進稅 礎設施保護委員會和負責協(xié)調(diào)全國安全、信息化建設帶來了重要的啟示作用。
完善性和實用性的特點。國稅局及稅 稅申報、稅款征收、稅務稽查、稅源監(jiān)控、性、納稅情況收集等方面的工作， 都廣泛使用 務署的計算機管理系統(tǒng)根據(jù)征管工作統(tǒng) 通過 2 了計算機。
美國國內(nèi)收入局 （IRS） 個全國性和 10 個地區(qū)性的數(shù)據(jù)中心， 以 及遍布全國的計算機網(wǎng)絡， 完成了美國聯(lián) 邦稅收中約 82%的收入征收。1997 年聯(lián) 邦政府預算撥付 3.36 億美元，用于稅務 局的技術更新， 其中建造計算機信息系統(tǒng) 就花費了 2.06 億美元。
現(xiàn)在， 美國已利用 互聯(lián)網(wǎng)在稅務機關與納稅人及其他個人 和組織之間構建起了快捷的稅收信息通 道。納稅人通過國內(nèi)收入局網(wǎng)站， 既可以 咨詢到有關稅收的各方面情況， 還可以在 網(wǎng)上處理納稅事宜， 每年有幾千萬納稅人 在信息安 使用 IRS 電子信息系統(tǒng)來報稅。
一開發(fā)運行。 國稅局信息中心接受稅務署 傳送的納稅人的基本情況和申報信息以 及銀行傳送的稅款入庫信息， 將這些信息 國稅系統(tǒng)內(nèi)不僅建立了完整的計算機信 息網(wǎng)絡， 而且各信息中心也形成了由若干 稅務署的大量日常管理工作都是通過龐 大的信息管理系統(tǒng)來完成的， 所以稅務人 員的工作效率是很高的。
二、國際經(jīng)驗對我國稅務信息化建設 的啟示 上述幾個國家的稅務信息化建設都 進行統(tǒng)計、驗收、核對后， 再傳送稅務署。 形成一種 “扁平化” 的組織機構。
三是專業(yè) 系統(tǒng)構成的信息管理系統(tǒng)。 如此， 國稅局、化分工， 使每個崗位都成為稅收征管 。
根據(jù)國外經(jīng)驗， 首先要拓寬育人、用人視野， 稅務信息化人 才隊伍應包括計算機、通信技術人才和信 息管理、綜。
